гороскоп

Как сделать кассовую книгу?

Зачем нужна кассовая книга? Для того чтобы фиксировать в ней поступления наличных, а так же для выдачи этих самых наличных средств на предприятии. Как сделать кассовую книгу? Для таких целей изначально неплохо было бы ознакомиться вам с приказом номер 51, в котором официально утверждена форма кассовой книги.

У юридических лиц (в данном случае речь идет о предприятиях) есть своя касса, которая занимается ведением одной кассовой книги. С какой целью? Для учета операций с наличными средствами. Если же речь идет об обособленных предприятиях, то у них книга оформляется непосредственно самим юридическим лицом.

Как сделать кассовую книгу:

1.

Начинать следует в любом случае с оформления титульного листа. Здесь вам необходимо указать название своего предприятия, затем отмечается идентификационный код.

Следующий шаг – это нумерация страниц вашей будущей кассовой книги. Делать это следует заранее, дабы потом не возникало проблем и ошибок.

2.

Все эти листы должны быть зафиксированы и заверены подписью руководителя, а также главного бухгалтера. Эти данные заполняются с обратной стороны.

3.

Не забывайте проставлять печати (хотя главный бухгалтер в любом случае это осуществит).

4.

Непосредственно самими записями занимается кассир, который делает это в двух экземплярах. Для таких целей не лишним будет использовать копировальную бумагу.

5.

Первые листы сохраняются в самой кассовой книге.

6.

Отрывные листы – это отчет кассира. По ним происходит отчет по деньгам в кассе. Заметьте, номера у обоих экземпляров совпадают.

7.

Несколько правил, которыми обязан руководствоваться кассир при работе с кассовой книгой:

· Остаток средств в кассе со вчерашнего вечера должен быть равен деньгам на утро.

· Если речь идет о наличных денежных средствах, которые были выданы по расчетно-платежным ведомостям на стипендию, пенсии, заработную плату, различные дивиденды, то их следует фиксировать по истечении трех дней после сроков выплаты.

· Строка «перенос» служит для итоговых сумм оборотов. Обязательно берите во внимание при работе с данным пунктом остаток на начало дня.

8.

Кассовая книга передается кассиром бухгалтеру, как отчет (передача вторых экземпляров, отрывных)

9.

Если предприятие хранит кассовых документы в надлежащем виде, тогда они имеют возможность полноправно вести в электронном варианте кассовую книгу (речь идет о компьютерах).

© Автор: Могилева Ольга