гороскоп

Как оформить и установить лимит кассы

Лимитом кассы считается максимальная сумма денег наличностью, оставляемая организацией на конец рабочего дня в своей кассе. Лимит по остатку в кассе может устанавливаться один раз в год, он рассчитывается предприятием и должен быть утвержден банком, обслуживающим предприятие.  На основе Положения ЦБ РФ от 5 января 1998 года №14-П, имеющее формулировку «О правилах организации обращения наличных денежных средств на территории РФ», можно выяснить, как оформить лимит кассы.

Как оформить и установить лимит кассы

· Для оформления лимита кассы нужно взять бланк формы №0408020, он понадобится вам в двух экземплярах. Данный бланк предназначается для того чтобы внести данные расчета по лимиту остатки кассы и оформления разрешения на расход наличных средств из полученной выручки, которая поступает в кассу. В бланк нужно вписать  название фирмы, наименование банка, который занимается обслуживанием вашей фирмы, номер расчетного счета.

· Все суммы должны заполняться в тысячах рублях. На бланке имеется поле «Налично-денежная выручка за последние три месяца», сюда нужно занести именно фактические поступления наличности  в кассу за этот период. Если в этот период были резкие перемены в объеме выручки, то можно привести данные за последний отчетный месяц. Если предприятие только начинает работать с кассой, то нужно указывать предполагаемую сумму на ближайший месяц. Если в кассу предприятия не поступает наличность, то ставьте прочерк.

· Данные для поля «Среднедневная выручка» рассчитывается следующим образом: нужно взять общую сумму выручки за указанный период и разделить ее на рабочие дни входящие в расчетный период. Для получения «Среднечасовой выручки» нужно «Среднедневную выручку» разделить на рабочие часы за день. Этот результат заносится в поле «Среднечасовая выручка».

· На следующем этапе нужно подсчитать сумму расходов наличностью за последние квартал. При этом нужно учитывать, что в расчет не берутся суммы, направленные на зарплаты и выплаты социального значения. Затем нужно рассчитать среднедневной расход, это необходимо для того, чтобы понять, как оформить лимит кассы.

· Следующее – это указание сроков, в которые будет сдаваться выручка. Срок сдачи обосновывается заполнением полей «Время сдачи выручки» и «Часы работы фирмы». При графике работы до 18.00, 19.00, выручка сдается ежедневно, если предприятие работает до более поздних часов, то срок сдачи выручки устанавливается «на следующий день».

· Обоснованной суммой лимита считают разницу между среднедневным поступлением  в кассу и ее расход. На основании всех расчетов заполняется графа «Испрашиваемая сумма лимита». В некоторых случаях банки соглашаются поставить сумму большую, чем расчетную.

· Оба экземпляра бланка нужно обязательно подписать у руководителя фирмы и главного бухгалтера. После чего нужно отнести данные бланки в банк на утверждение. Банком будет вписан вердикт в графу «Решение учреждения банка», здесь они фиксируют сумму, установленного лимита кассы. Также здесь указываются цели, на что могут расходоваться денежные средства кассы.

© Автор: Павлич Дина